Umsatzsteuer auf Verpackungs- und Versandkosten?
Auf Rechnungen muss Umsatzsteuer auch für die erhobenen Verpackungs- und Versandkosten ausgewiesen werden. Doch in welcher Höhe? Und was passiert, wenn sich Produkte mit unterschiedlichen Umsatzsteuersätzen in einem Paket befinden?
In der Theorie ganz einfach: Der Verpackungs- und Versandkosten „kleben“ als sogenannte (unselbständige) Nebenleistung am versandten Produkt und teilen deshalb dessen Schicksal. Wird also ein Produkt versendet, das mit 19% Umsatzsteuer (USt) zu versteuern ist (beispielsweise eine DVD), müssen auch für die Verpackungs- und Versandkosten 19% USt zugrunde gelegt werden. Wird dahingegen ein Produkt versendet, das nur mit 7% USt zu versteuern ist (beispielsweise ein Buch), müssen auch für die Verpackungs- und Versandkosten nur 7% USt zugrunde gelegt werden.
So weit so gut. Spannend wird das aber erst wenn sich in einem Paket Waren mit unterschiedlichen USt-Klassen befinden, also beispielsweise ein Buch und eine DVD. Dann soll in Abhängigkeit vom Warenwert auch auf die Verpackungs- und Versandkosten anteilig der jeweilige der USt-Steuersatz der Waren angewendet werden. Um bei unserem Beispiel Buch/DVD zu bleiben: Ist das Buch 60% wert und die DVD 40%, müssen die Versandkosten gesplittet werden: Für 60% gilt der 7%ige USt-Satz und für 40% der 19%ige USt-Satz.
Ein Heidenspaß, diese Theorie in der Praxis entsprechend umzusetzen.
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17 Kommentare
Zum Beispiel:
3 Produkte zu 19% MwSt. für je 0 Euro
1 Produkt zu 7% MwSt. für je 0 Euro.
Werden die Versandkosten dann zu 75% mit 19% versteuert und zu mit 25% zu 7%?
Oder zu einem Anteil 50%-50%?
Wann man annimmt, dass die Preise nur temporär 0 Euro betragen würden, die 19% Produkte sonst 1 Euro kosten und das Produkt zur reduzierten Steuerrate 100 Euro, sollte man dann diese Preise als Grundlage der Steuerberechnung heranziehen?
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Unabhängig davon, sollten die Anteile bei den Nebenleistungen immer auf Grundlage der Netto-Preise geschiehen?
Bsp.:
Es werden zwei Produkte in einer Bestellung gekauft: Produkt 1 wiegt 1000kg und kostet 1 Euro, Produkt 2 könnte per Standard-Brief versendet werden, kostet aber 1000 Euro. Beide Produkte werden zusammen versendet, Netto-Versandkosten 100 Euro. Sollten die Steuern jetzt nicht sinnvoller anteilig am Gewicht berechnet werden oder sind hier auch die Netto-Preise als Grundlage für die anteilige Berechnung maßgeblich?
habe eine Frage zu den folgenden Geschäftsbedingungen bezüglich der Versandpauschale:
Alle Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Mehrwertsteuer zzgl. Kosten für Verpackung und
Versand z. B. 6,95 EURO.(lt. Rechnung Versandpauschale)
Wie muss die Versandpauschale in der Rechnung ausgewiesen werden.(incl. MwSt. oder netto plus 19% MwSt).
Mit freundlichen Grüßen
Werner Sonka
habe eine Frage zu den folgenden Geschäftsbedingungen bezüglich der Versandpauschale:
Alle Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen Mehrwertsteuer zzgl. Kosten für Verpackung und
Versand z. B. 6,95 EURO.(lt. Rechnung Versandpauschale)
Wie muss die Versandpauschale in der Rechnung ausgewiesen werden.(incl. MwSt. oder netto plus 19% MwSt).
Mit freundlichen Grüßen
Werner Sonka
Darauf erlegt man mir eine Mehrwertsteuer von 19%. Ist das rechtens?
ich kaufte ein Produkt, auf der Rechnung steht es wie folgt :
Preis Summe 93,o8 €
Versandkosten 3,78 €
macht zusammen 95,86 €
so weit so gut
jetzt wird hier am Schluss auf ALLES die UST gerechnet = 7,23 €
Ist es so richtig ?
warum nicht auf die Summe 93,08€ die Mwst ?
Warum wird auf die Verpackung auch Mwst gezahlt ?
Warum so umständlich :(
Das orderte er neu, baute es ein und schrieb mir darauf die Rechnung.
Er berechnete mir alles, den Warenwert (mit Zuschlag) die Montagekosten, die Fahrtkosten und die Versandkosten. (12,50 € was mir sehr hoch erschien) auf diesen gesamten Nettobetrag rechnete er
die Mehrwertsteuer. Ist das so in Ordnung. Meine Frage bezieht sich hauptsächlich auf die Versandkosten, die in diesem Fall alleine 14,87.- Euro betragen. Für eine Antwort wäre ich sehr dankbar. Mit freundlichen Grüßen J. Krah
Für einen Brutto-Warenkorb würde ich die Bruttowerte der Produkte für die Berechnung der Gewichtung benutzen und bei Netto-Warenkörben entsprechende Nettowerte. Ist das korrekt?
Die Gewichtung ist ja unterschieglich je nach Steuermodell.
Wo finde ich genauere Informationen dazu?
Vielen Dank Michael H.
Wie kann ich das dann gegen rechnen? Es ist ja dann ein minus Geschäft oder?
Lieben Gruss Marcel
Beispiel
5 Dosen Hundefutter kosten 10€ und für das liefern möchte ich gerne 3€ haben.
Können sie mir das erklären?
Buch 10 EUR netto, plus 7%
DVD 10 EUR netto, plus 19%
Sind das dann 50% - 50% also von meinen 5 EUR versandkosten je 2,50 EUR mit 7% und 19% besteuert oder aber
Buch: 10,70 EUR brutto = 47,35% der Gesamtsumme, also 2,37 EUR mit 7% zu berechnen?
DVD: 11,90 EUR brutto =52,65% der Gesamtsumme, also 2,63 EUR mit 19% zu berechnen?
Alexander